最近，针对财务人员实施诈骗的案件有所上升。

针对财务人员诈骗，就是冒充老板诱骗财务人员转账。

6月14日，嘉兴一公司会计收到“老板”的邮件，以为是真老板，就按老板指示加入一个QQ群，后群内“老板”发信息要求：给某某公司加急转账数百万元。会计信以为真，正要转账时，接到嘉兴反诈中心预警电话，最终避免了巨额财产损失。

6月19日，嘉兴公安发出紧急预警：诈骗分子以电子发票、税务政策等名义发送木马安装文件（邮件、网络链接或压缩包等）。当财务人员下载或者点击后，电脑即被静默安装远程操控软件。诈骗分子通过远程操控企业电脑，掌握该企业内部工作情况后将社交媒体头像、昵称均改成与真实老板同款，并要求财务人员准备款项向陌生银行账户转账。该类案件迷惑性较高，且损失金额较大，需引起警惕。

紧急预警

近期，我市发生多起针对财务人员实施诈骗案件。诈骗分子以电子发票、税务政策等名义发送木马安装文件（邮件、网络链接或压缩包等）。当财务人员下载或者点击后，电脑即被静默安装远程操控软件。诈骗分子通过远程操控企业电脑，掌握该企业内部工作情况后将社交媒体头像、昵称均改成与真实老板同款，并要求财务人员准备款项向陌生银行账户转账。该类案件迷惑性较高，且损失金额较大，需引起警惕。

真实案例：

6月14日，我市某公司会计报警称其收到“老板”的邮件并按指示加入一个QQ群，后群内“老板”发信息要求：“给某某公司加急转账XX万元”。受害人信以为真，所幸及时接到反诈预警电话最终避免了巨额财产损失。

警方提示：

1.财会人员不要轻易点击陌生人发送的链接、文件等，应定期查杀电脑病毒避免不法分子通过木马病毒、远控设备漏洞盗窃电脑信息。

2.公司老板或熟人突然把你拉进群要求立即转账时，务必要提高警惕，严格执行财务审批制度，通过见面汇报、视频核验等形式确认真实身份。

3.如遇可疑情况请拨反诈专线96110进行咨询。一旦被骗，请注意保存证据，及时拨打110，报警。

嘉兴市反诈人民战争领导小组办公室

2024年6月19日

骗子打来电话，听着是老板的声音

还有的针对财务骗局中，骗子伪装老板声音，令人真假难辨。

6月17日，太原杏花岭公安分局发布信息，太原一公司财务人员接到“老板”的语音通话后，按照要求向骗子转账97.55万元。接到报警后警方第一时间启动止付程序，最终成功将97.55万元冻结，为企业挽回了损失。

6月3日下午，卫女士向职工新村派出所报警，说自己中了骗子的圈套，被骗97.55万元。

卫女士是一外贸公司财务，当天下午2点50分，一个昵称为“时光”的人来加她好友。对方自称是公司领导“潘某”，“潘某”把卫女士拉到一个名为“工作3”的QQ群。

工作群内，“潘某”指示卫女士把公司开票资料发到QQ群，随后又通过语音通话，详细询问了卫女士公司账户有多少钱。

卫女士回忆：“听着是我们老板的声音，他说赶时间，有一笔紧急的资金要支付。”

经沟通，“潘某”在群内发来账户信息。此后，在“潘某”不断催促下，卫女士迅速给该账户转账97.55万元。

转完账后，卫女士打电话给领导潘某询问到账了没有，潘某说自己压根没有加过卫女士的QQ，更没有要求她转过账。

卫女士惊出一身冷汗，赶紧赶到派出所报案。

职工新村派出所立即联系分局反诈中心进行支付冻结。由于卫女士报警及时，派出所和反诈中心行动迅速，97.55万元被成功全额冻结。

卫女士说，自己原来日常跟老板是通过电话和微信联系的，现在回想起来，老板在QQ上来加自己好友这件事也很蹊跷，而自己又没核实就转账了，等转完了才想到打电话再问下。

骗子是怎么骗财务的？

从现阶段针对财务人员实施诈骗的骗局来看，主要有五步。

第一步，诈骗分子事先潜伏进财务人员工作群（微信、钉钉、QQ群等），或者通过搜找企业对外公布的邮箱。

第二步，诈骗分子以电子发票、税务政策等名义在邮件或群里发送带有木马的链接、文件等（多以exe为后缀），当下载或点击后，电脑即被静默安装远程操控软件。

第三步，诈骗分子通过远程操控企业电脑，掌握该企业内部工作情况，学习“老板”角色。例如，老板平日的书写习惯、语音、照片、视频，甚至脾气性格都是骗子要搜集的信息。

第四步，诈骗分子择机远程删除财务人员微信等聊天软件中“真实的老板”，替换为“冒充的老板”（头像、昵称均与真实老板相同)。

第五步，“冒充的老板”要求财务人员准备款项，拉入“小群”（群内为其他假冒的员工或客户），指挥财务人员向陌生银行账户转账。

据分析，拉入所谓的“小群”，目的就是最大限度降低财务人员的警惕性。

在这个小群里，除了财务，其他成员都是骗子假扮的。但乍一看，群内其他成员名称和头像，和真的公司领导和同事的一样。骗局中，骗子还会互相打配合，诱骗财务人员转账。

骗子是怎么模仿真老板声音的？

卫女生说，她没第一时间再打个电话去核实就转账了，是因为电话里是老板的声音，老板还说自己很急，她当时以为真的是老板。

警方分析，骗子假冒老板的声音，可能是AI技术合成的。



近年来，一些不法分子开始利用AI技术融合他人面孔和声音、制造逼真的合成图像来实施新型网络诈骗。

今年3月，香港警方披露了一起AI“多人换脸”诈骗案，涉案金额高达2亿港元。

被骗的是一家跨国公司香港分部的职员，他被邀请参加一场由总部首席财务官发起的“多人视频会议”，并按照要求，将2亿港元分多次转账到了5个本地银行账户内。

警察调查后发现，在那个视频会议里，只有员工一个是真人，其他参会人全都是骗子用AI换脸技术伪造的！



目前，利用AI技术拟声、换脸实施诈骗中，主要有两种形式：一种是通过技术手段合成换脸、换声的视频或语音，在视频聊天、普通电话中直接播放。这种诈骗主要出现于比较紧急的情况，如遭遇事故求助等，播放结束后就会中断连接，无法与被害人形成回合性对话；另一种是在视频通话中直接换脸并替换声音，或直接换声拨打电话。

这两种方式，都是骗子通过相关软件，利用AI进行深度学习，将目标人物的人脸、表情、声音等嫁接进模仿的视频中。

这种诈骗方式成本低、合成速率高、检测鉴别难度大，一般人很难发现伪装痕迹。